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财务造假横跨10年,乐视网、贾跃亭分别被罚2.4亿,股民可积极索赔 

2021-04-12 23:05 |银柿财经 |黄楚炀

4月12日晚间,乐视网(乐视网3,400084)(注:数字3意味着每周一、三、五交易3日)公告称,因2007年至2016年连续十年财务造假等,公司收到北京证监局送达的《行政处罚决定书》。其中,对乐视网合计罚款2.406亿元,对贾跃亭合计罚款2.412亿元。

公告显示,乐视网于2007年至2016年财务造假,其报送、披露的申请首次公开发行股票并上市(以下简称IPO)相关文件及2010年至2016年年报存在虚假记载。同时,乐视网未按规定披露关联交易、披露为乐视控股等公司提供担保事项、披露贾某芳与贾跃亭向上市公司履行借款承诺的情况。此外,乐视网2016年非公开发行股票行为构成欺诈发行。

乐视网于2010年在创业板上市,从公告内容来看,其从IPO开始便存在财务造假,且造假时间横跨10年。今年3月,中信国安(000839.SZ)连续7年财务造假曾震惊A股投资者,乐视网已经超越其记录。

值得一提的是,曾参与乐视网IPO审核的多位发审委前委员,因为相关企业IPO提供便利而被判刑,其中包括北京天圆会计师事务所副总经理孙小波,大华会计师事务所董事、执行合伙人韩建旻等。此外,时任中国证监会发行监管部发行审核一处处长、创业板发行监管部副主任的李量,因给乐视网及康美药业(600518.SH)等9家公司申请公开发行股票或上市提供帮助,被江苏省扬州市中级人民法院提请以受贿罪追究刑事责任。

2020年,在进入A股10年后,因连续两年净资产为负值,乐视网黯然迎来退市。目前,乐视网已转入“老三板”市场交易。从乐视网去年三季报来看,截至2020年9月30日,公司总资产约50.83亿元,净资产约为-153亿元,依旧处于资不抵债的困局之中。

不过,处罚决定书上的另一位主角贾跃亭至今仍未回国。记者了解到,早在2017年12月,证监会北京监管局就曾发布通告,责令乐视网前任董事长贾跃亭回国,配合解决公司问题,稳妥处理公司风险,保护投资者合法权益。

近日来,贾跃亭旗下车企法拉第未来动作频频。4月5日,法拉第未来在美国证监会正式提交S-4上市文件,文件显示,对FF的估值为每股12.2美元,总计34.28亿美元。贾跃亭并不直接持有公司的股份,而将其个人资产通过债权人信托的方式转让给债权人,让债权人成为FF的股东。

银柿财经记者就此采访了广东法制盛邦律所管理合伙人李修蛟律师,他向记者表示,随着处罚决定书送达,投资者也将开启索赔。李修蛟表示,尽管十年的跨度时间很长,但并非所有投资者都符合索赔条件,在揭露日前卖出的投资者理论上不能获赔。

李修蛟认为,从乐视网上市到2019年4月30日之间买入股票,且在2019年4月30日收盘时仍持有的投资者,符合索赔条件。 

尽管乐视网已经资不抵债,但李修蛟认为投资者应当积极索赔,相关中介机构也会被一并起诉,但对被告的选择,他表示还需要进一步研究后确定,“既要尽可能全面追责,增加索赔成功获赔的几率,也要讲究效率,不可能小兵小虾都去告,导致程序推进缓慢。”

不过李修蛟也指出,索赔过程还是会很困难,主要看法院最终是否确定其他相关责任主体是否承担责任,否则还是要落在贾跃亭来解决赔偿问题。

对于贾跃亭曾公开在社交平台承诺建立信托赔偿乐视网投资者,李修蛟表示在社交平台发布的相关信息并没有法律效力。

资料显示,被认定为欺诈发行的2016年乐视网非公开发行,其主承销商为中德证券和中泰证券,发行人律师为北京市金杜律师事务所,审计机构、验资机构为华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)、信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)。

而参与乐视网2010年IPO发行的保荐机构是平安证券,律师事务所是北京市信利律师事务所,会计师事务所是利安达会计师事务所。

记者注意到,2019年5月6日,中德证券收到中国证监会《调查通知书》(稽总调查字191350号),因案件调查需要调取乐视网非公开发行股票相关工作底稿。

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